Sinds dag één werkt Okay Events met donaties via het Dohnate platform. Dit geeft veel voordelen. Het verbaasd ons dat veel artiesten niet bekend zijn met de voordelen van donaties t.o.v. vergoedingen en/of verkoop. In dit artikel zetten we een paar voordelen en tips op een rij.
Click here for the English version of this article.
Let op: Dit is geen financieel advies. Voor financieel advies moet je echt contact opnemen met je boekhouder of een financieel adviseur. Dit artikel kan foutieve of gedateerde informatie bevatten. Dit artikel is gericht op artiesten die belasting in Nederland betalen.
1. Donaties zijn geen inkomen of omzet
TLDR; Ook al ontvang je €100.000 aan kleine donaties, je betaald hier geen schenkbelasting over en het wordt ook niet bij je inkomen opgeteld!
Donaties zijn schenkingen en worden dus niet bij het inkomen opgeteld. Voor schenkingen van personen buiten je familie betaal je een schenkbelasting van 30%. Dit geldt alleen als het geschonken bedrag (de donatie dus) van één en dezelfde persoon hoger is dan €2418 in hetzelfde jaar.
Het zal natuurlijk zelden voorkomen dat één persoon een donatie doet van €2418 of meer. Het gemiddelde donatiebedrag is meestal rond de €25 per persoon. Voor praktisch alle ontvangen donaties betaal je dus GEEN schenkbelasting.
Een voorbeeld:
Stel je geeft als freelance artiest een optreden en je ontvangt een totale vergoeding van €400. Deze €400 is omzet/inkomen en je zal dus 9% BTW moeten afdragen en de rest bij je inkomsten moeten optellen waar je uiteindelijk 36,93% inkomstenbelasting over moet betalen. (Uiteraard hangt het van je financiële situatie af, maar het is inkomen.)
Stel je geeft een gratis optreden en 1000 mensen doneren €10. Je hebt dan €10.000 aan donaties opgehaald. Deze €10.000 wordt niet als inkomen/omzet gezien en je betaald ook geen schenkbelasting van 30%. Je hebt dus €10.000 schoon op je rekening!
Dus €400 aan vergoeding is 9% BTW afdragen en 36,93% aan inkomstenbelasting betalen.
En €10.000 aan kleine donaties is GEEN BTW, GEEN inkomstenbelasting en GEEN schenkbelasting betalen.
Tip: Je kan natuurlijk gewoon donaties vragen tijdens een betaald optreden. (De Dohnate QR poster maakt dit heel makkelijk.)
2. Geen administratieve rompslomp
TLDR; Donaties verwerken in je boekhouding is zo gepiept. Boekhouding voor vergoedingen, kaartverkoop en merchandise neemt veel tijd in beslag!
Het is begrijpelijk dat veel artiesten graag werken met vergoedingen, kaart en merchandise verkoop. Wat vaak vergeten wordt is dat dit veel administratieve rompslomp met zich meebrengt.
Hiermee moet je rekening houden in je boekhouding:
- Bij kaartverkoop voor een optreden moet je 9% BTW afdragen.
- Bij verkoop van merchandise (t-shirts, cd’s etc.) moet je 21% BTW afdragen.
- Bij een vergoeding voor je optreden moet je 9% BTW afdragen.
- Vergoedingen en omzet zijn inkomsten voor freelance artiesten, en er moet inkomstenbelasting over betaald worden.
- Als er meerdere bandleden zijn moeten de onderlinge transacties correct aangegeven worden in je boekhouding.
- Ook bij de kleine ondernemers regeling (KOR) blijft de administratieve last.
Bij donaties is er geen BTW en geen inkomstenbelasting. Het enige wat je hoeft te doen in je boekhouding is de bedragen aanmerken als donaties en aan kunnen tonen of er wel of geen sprake is van schenkbelasting. Dit is zo gepiept als je gebruik maakt van een donatie platform voor artiesten. Ook als er meerdere bandleden zijn kunnen de donaties na ontvangst makkelijk verdeeld/gebruikt worden.
3. Gebruik het juiste donatie platform
TLDR; Maak geen gebruik van Tikkies of bankoverschrijvingen, maar gebruik een donatie platform voor artiesten zoals Dohnate.
Een fout die vaak gemaakt wordt door artiesten is werken met Tikkies of bankoverschrijvingen voor donaties. Op het moment dat je 1000 Tikkies van €10 ontvangt en hier worden vragen over gesteld door de Belastingdienst, dan moet je kunnen aantonen dat het donaties waren. Dat wordt snel lastig aangezien het feitelijk allemaal directe bankoverschrijvingen zijn.
Door gebruik te maken van een donatie platform voor artiesten zoals Dohnate is het heel makkelijk om aan te tonen dat het om donaties gaat. Je kan simpelweg de link naar de Dohnate pagina(‘s) doorsturen, of zelfs een uitdraai van de individuele transacties.
4. Lever geen tegenprestatie
TLDR; Donaties zijn alleen schenkingen als er geen tegenprestatie is, geef dus geen cd’s of t-shirts in ruil voor een donatie.
Een donatie is alleen een schenking als er geen tegenprestatie is. Als je een cd of t-shirt meegeeft bij een donatie dan lever je feitelijk een tegenprestatie. De donatie is dan geen schenking meer maar feitelijk omzet. Let dus altijd goed op dat je geen tegenprestatie levert voor een donatie zodat je uitsluitend met de schenkbelasting te maken hebt.
Conclusie
Hopelijk hebben we een beetje duidelijk kunnen maken waarom donaties vragen echt een uitkomst is voor artiesten. Kort samengevat:
- Je betaald weinig belasting (vaak niets).
- De administratie is heel simpel.
Zoals eerder aangegeven werken we sinds het begin samen met het Dohnate platform voor artiesten. We zijn laaiend enthousiast over het platform en hebben hier een artikel geschreven waarom het Dohnate platform zo handig is voor artiesten.